As instituições financeiras enquadradas no Segmento 3 (S3) ganharam tempo adicional para o início da obrigatoriedade do envio do DRO - Demonstrativo de Risco Operacional, Documento 5050, do Banco Central. Inicialmente previsto para junho deste ano, a exigência foi alterada para junho de 2027. A LUZ Soluções Financeiras, empresa de tecnologia para o mercado financeiro, especializada em soluções regulatórias, regulação prudencial e normas de Basileia, alerta para a necessidade de preparação prévia das instituições.
“Como todo documento exigido pela autoridade monetária, o DRO requer atenção das instituições e preparação para disponibilizar os dados no prazo definido e com a qualidade de informação exigida”, alerta Aran Chagas, analista da LUZ Soluções Financeiras.
O DRO tem como objetivo a remessa de informações sobre a base de riscos e perdas operacionais das instituições financeiras, o que envolve falhas de processos, pessoas ou sistemas, além de acontecimentos externos. A base normativa inclui a Resolução CMN nº 4.557/2017, especialmente os artigos 32 a 36, a Circular nº 3.979/2020 e a IN BCB nº 33/2020. Mais recentemente, a Resolução BCB nº 556/2026 e a IN BCB nº 744/2026 trouxeram alterações relevantes para o DRO.
“A Resolução CMN 4557 e a Circular BCB 3979 possuem funções complementares. Enquanto a Resolução estabelece as diretrizes relacionadas ao gerenciamento do risco operacional, a Circular detalha quais informações devem constar no demonstrativo e como devem ser reportadas ao Banco Central”, explica. Entre os exemplos de informações exigidas estão dados sobre fraudes, ataques cibernéticos, falhas de sistemas, erros operacionais e demandas trabalhistas.
O envio do DRO é realizado semestralmente, com datas-base em junho e dezembro, e deve reunir informações históricas sobre perdas e eventos associados a riscos operacionais. Para o S3, a regulamentação prevê uma transição gradual da abrangência histórica, iniciando com cinco anos de informações e aumentando progressivamente nas datas-base seguintes.
“O DRO não deve ser encarado apenas como mais uma obrigação de reporte Na prática, ele exige que a instituição organize e acompanhe, ao longo do tempo, as informações sobre seus riscos e perdas operacionais. Por isso, a instituição precisa saber identificar seus dados, como eles são tratados, quem é responsável por eles e como essas informações evoluem ao longo do tempo", afirma Chagas.
Para ajudar as instituições no atendimento à nova exigência, a LUZ elenca três principais passos. Segundo Chagas, o primeiro e principal ponto é mapear, nas bases existentes da instituição, onde estão as informações exigidas pelo Banco Central. Ou seja, é preciso localizar cada item a ser reportado nos sistemas e bases de dados das instituições. “Cada instituição possui uma arquitetura própria e os dados podem estar distribuídos em diferentes sistemas e soluções", explica.
Após a localização dos dados, é preciso estruturar uma arquitetura que garanta a rastreabilidade da informação. Por fim, a instituição deverá preparar um repositório adequado para os dados exigidos. O objetivo é registrar um histórico que permita a realização de comparações entre os períodos.
“O DRO não consiste apenas em identificar onde estão as informações requisitadas e reportá-las pontualmente. O objetivo é organizar uma base histórica que dê suporte às próximas remessas. Por isso, a qualidade das informações, a rastreabilidade dos dados e uma boa arquitetura são essenciais”,acrescenta.
A LUZ reforça que, para atender a essa demanda, haverá necessidade de investimentos em tecnologia e processos internos, principalmente na fase inicial de implementação. “No início, haverá uma demanda mais acentuada para essas instituições. Porém, após a implementação, com os dados já mapeados, os controles e a base de dados criados, o atendimento à exigência do Banco Central será incorporado à rotina regulatória”, afirma.
Segundo o analista da LUZ, o importante neste momento é que a instituição inicie o processo, com o mapeamento dos dados e a definição de processos, para que, em 2027, quando chegar o momento do envio, esteja com a base já estruturada.
A LUZ Soluções Financeiras, como empresa de tecnologia para o mercado financeiro e especialista em Basileia, possui serviços e soluções específicas que ajudam as instituições no atendimento a todas as exigências do regulador.“A ampliação da abrangência do DRO para as S3 é mais um passo importante para a padronização e a qualidade das informações sobre perda e risco operacional e tem como objetivo maior contribuir para a supervisão e solidez do sistema financeiro”, completa.
Sobre a LUZ Soluções Financeiras
Fundada em 1999, a LUZ Soluções Financeiras é uma empresa de tecnologia para o mercado financeiro. Com atuação no Brasil e na América Latina, possui três linhas de negócios: dados de mercado, com informações sobre curvas, cadastros e precificação de ativos; sistemas, com soluções que auxiliam no core das instituições financeiras, desde a gestão de investimentos até o cumprimento regulatório; e ferramentas de negociação, como calculadora de Renda Fixa e plataforma de negociação.
Com um time de mais de 140 colaboradores e uma equipe dedicada a pesquisar e desenvolver soluções inovadoras, a LUZ tem como principal objetivo unir tecnologia e finanças, garantindo a agilidade, a segurança e a transparência que o mercado financeiro necessita.
Para mais informações: www.luz-ef.com ou [email protected].
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